जब पैसे को किसी को देने से पहले उसमें से टैक्स काट लिया जाता है तो उस टैक्स को TDS कहते हैं। उदाहरण के लिए, सरकार ने पहले ही 2.50 लाख रुपये सालाना से ऊपर के वेतन से टीडीएस काटने का नियम बना लिया है।